22 Belastingen
De in het totaalresultaat na belastingen begrepen belastingcomponent bedraagt EUR 7,6 miljoen (2013: EUR 61,4 miljoen) en is toegelicht in de volgende tabel.
Download data(x EUR miljoen) | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
Belastingen over het direct resultaat op basis van toepasselijk tarief | -23,2 | -20,8 |
Aanpassing werkelijk tarief groepsmaatschappijen | -3,9 | -4,6 |
Aanpassingen permanente verschillen: | ||
- Notionele interest aftrek faciliteit | 4,6 | 4,7 |
- Lokale tariefswijzigingen | - | 0,6 |
- Overige permanente verschillen | -2,0 | -0,7 |
Overige aanpassingen | -18,4 | 1,0 |
Belastinglast over het direct resultaat | -42,9 | -19,8 |
Latente belastingen over het indirecte resultaat op basis van toepasselijk tarief | 83,2 | 74,8 |
Aanpassing werkelijk tarief groepsmaatschappijen | 6,6 | 10,2 |
Aanpassingen permanente verschillen: | ||
- Goodwill impairment | -33,3 | - |
- Lokale tariefswijzigingen | 0,1 | 3,8 |
- Overige permanente verschillen | -1,5 | - |
Overige aanpassingen | 0,3 | - |
Belastingbate over het indirect resultaat | 55,4 | 88,8 |
Koersverschillen buitenlandse activiteiten en waardeveranderingen cross currency swaps | 2,2 | 7,4 |
Waardeverandering renteswaps | -7,1 | -15,0 |
Belastinglast direct in eigen vermogen | -4,9 | -7,6 |
Totaal belastingbate (last) inbegrepen in het totaal resultaat | 7,6 | 61,4 |
De aanpassing permanente verschillen in het direct resultaat relateert voornamelijk aan correcties inzake fiscaal niet aftrekbare kosten en de correcties als gevolg van de notionele interest aftrek faciliteit in België. De overige aanpassingen in het direct resultaat houden verband met gewijzigde inschattingen omtrent de in de latente belastingvorderingen begrepen rente-aftrek op groepsfinanciering. De gewijzigde inschattingen zijn met name gebaseerd op de aangescherpte fiscale wetgeving inzake aftrekbaarheid van deze rentekosten in diverse jurisdicties.
De aanpassing permanente verschillen in het indirect resultaat relateert voornamelijk aan correcties voor onbelaste goodwill impairment resultaten.
Ten opzichte van voorgaand boekjaar zijn de lokale tarieven in het boekjaar gewijzigd in Groot-Brittannië en Noord-Ierland, Denemarken, Noorwegen en Finland.
De aansluiting tussen het toepasselijke belastingtarief en het effectieve belastingtarief (berekend over het direct resultaat voor belastingen, het indirect resultaat voor belastingen en de rechtstreekse vermogensmutaties in het eigen vermogen voor belastingen) is toegelicht in de volgende tabel.
Download data(x EUR miljoen) | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
Toepasselijk tarief | 25,0% | 25,0% |
Afwijkende tarieven groepsmaatschappijen | 4,2% | 5,4% |
Notionele interest aftrek | -5,0% | -5,6% |
Overige permanente verschillen | 2,2% | -1,2% |
Overige effecten | 19,9% | 0,1% |
Effectief tarief direct resultaat | 46,3% | 23,7% |
Toepasselijk tarief | 25,0% | 25,0% |
Afwijkende tarieven groepsmaatschappijen | 2,0% | 3,4% |
Goodwill impairment | -10,0% | 0,0% |
Lokale tariefswijzigingen | 0,0% | 1,3% |
Overige permanente verschillen | -0,5% | 0,0% |
Overige effecten | 0,1% | 0,0% |
Effectief tarief indirect resultaat | 16,6% | 29,7% |
De belastinglatenties opgenomen in de balans zijn toegelicht in het volgende overzicht.
Download data(x EUR miljoen) | 2014 | 2013 |
|---|---|---|
Waardeveranderingen derivaten en overige belastbare tijdelijke verschillen | 32,0 | 28,2 |
Beschikbare voorwaartse verliescompensatie | 80,5 | 115,0 |
Totaal latente belastingvorderingen | 112,5 | 143,2 |
Belastbare tijdelijke verschillen juridische eigendommen, concessies, erfpachtconstructies en leasecontracten met beschermingsconstructies | 337,5 | 360,8 |
Belastbare tijdelijke verschillen overige leasecontracten | 71,5 | 80,1 |
Overige belastbare tijdelijke verschillen | 7,2 | 25,4 |
Totaal latente belastingverplichtingen | 416,2 | 466,3 |
Het verloop van de latente belastingvorderingen en -verplichtingen is opgenomen in de volgende tabel.
Download data(x EUR miljoen) | 2014 | 2013 | ||
|---|---|---|---|---|
Latente belasting vorderingen | Latente belasting verplichtingen | Latente belasting vorderingen | Latente belasting verplichtingen | |
Boekwaarde per 1 januari | 143,2 | 466,3 | 140,5 | 531,6 |
Koersresultaten | -0,5 | -2,1 | -0,9 | -4,3 |
Mutaties via resultaat | -7,9 | -23,6 | 9,5 | -59,5 |
Acquisities en desinvesteringen | - | -5,2 | - | - |
Mutaties via eigen vermogen | -4,9 | - | -7,6 | - |
Overboekingen latente belastingen en overige mutaties | -17,4 | -19,1 | 1,7 | -1,5 |
Boekwaarde per 31 december | 112,5 | 416,2 | 143,2 | 466,3 |
De overboekingen latente belastingen houden met name verband met het netto presenteren van latente belastingvorderingen en -verplichtingen.
De totale latente belastingvorderingen hebben betrekking op fiscale compensabele verliezen en de notionele interest aftrek faciliteit in België. In de totale latente belastingvorderingen zijn bedragen begrepen met een beperkt verrekenbare looptijd - variërend van 7 tot 9 jaar - ter grootte van EUR 36,7 miljoen (2013: EUR 39,3 miljoen).
De verrekenbaarheid van de in de latente belastingvorderingen begrepen fiscaal compensabele verliezen is getoetst aan voorliggende ondernemingsplannen en fiscale regelgeving. Naar aanleiding van de uitkomsten van deze toets is in enkele juridisdicties voorzichtigheidshalve een voorziening gevormd in verband met onzekere toekomstige verrekenbaarheid ter grootte van EUR 16,2 miljoen (2013: nihil).